Есть ли налоговые вычеты при покупке гаража

Нужно ли платить налог с продажи гаража?

Есть ли налоговые вычеты при покупке гаража

Согласно Налоговому кодексу РФ, с продажи гаража и прочего имущества, того же автомобиля, например, гражданин обязан заплатить подоходный налог в размере 13 процентов.

Но во многих случаях эту сумму можно значительно уменьшить, а часто и вовсе закон освобождает граждан от уплаты налогов за совершение такой сделки.

Зависит от того, сколько лет гараж (или иное имущество) принадлежал продавцу, а также от некоторых других аспектов.

Нужно ли платить налог с продажи гаража: цифры и примеры

Законом предусмотрено, если гараж числился в собственности более трех лет, подоходный налог не уплачивается. Это освобождает также и от необходимости подачи декларации в налоговые органы.  

Если же продавец сравнительно недавно стал хозяином гаража и решил его продать, он может заплатить налоги по одному из двух вариантов, по собственному желанию или в зависимости от наличия или отсутствия у него ряда дополнительных документов:

  • из вырученных за продажу средств вычитается сумма в размере 250 тысяч рублей (имущественный налоговый вычет), и уже от остатка определяется сумма налога, это все те же стандартные 13 %;
  • для второго варианта необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы продавца на покупку гаража, то есть, документы предыдущей сделки, 13 % в таком случае будут высчитывать на основе суммы, получившейся после вычета расходов продавца, которые он совершил во время покупки, из суммы доходов, полученных при продаже.

Те же варианты применимы и относительно к сделкам с прочим имуществом.

Допустим, человек продал свой гараж, который находился у него в собственности два с половиной года, за 300 тысяч рублей.

Если он решит платить налоги по первому варианту, тогда для расчета налогов из 300 тысяч нужно будет отнять 250, и уже из оставшихся 50 тысяч выделять 13 %. Получится 6 с половиной тысяч.

Ну а если гараж был продан, скажем, за 900 тысяч, тогда 13 % мы определяем уже из суммы в 650 тысяч (после фиксированного вычета), и у нас получится 84 с половиной тысяч.

Каким налогом облагается продажа гаража, если бы продавец выбрал второй вариант? Тут все будет зависеть от того, как много он потратил при покупке и как много приобрел от продажи. Получив от покупателя 300 тысяч за гараж, который ранее был куплен за 250 тысяч, налог будет определен из такой же суммы, как в первом случае, то есть, из 50 тысяч.

Обратите внимание: для сопоставления расходов и доходов понадобятся документы, подтверждающие, что предыдущий хозяин деньги получил, например, простая расписка.

Декларирование

Все денежные операции с гаражом, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию в налоговых органах по месту прописки. Декларация подается не позднее 30 апреля того года, который следует за годом совершения сделки.

Если продавец не успеет этого сделать, ему могут начислять за каждый просроченный месяц штрафы в размере 5 % от неуплаченной государству суммы налогов. Эти штрафы не могут быть меньше тысячи рублей, но также они не могут превышать 30 % от суммы неуплаты.

  При этом штрафы могут быть начислены даже в том случае, если проданное имущество не облагалось налогом по закону.

После того, как продавец задекларировал доходы, ему нужно будет уплатить положенный налог не позднее 15 июля того года, который следует за годом, когда была заключена сделка и получены средства. За неуплату также полагается пеня.

Как подать декларацию:

  • обратиться лично в представительство налоговой службы;
  • заказным письмом;
  • воспользовавшись интернет-сервисом Государственных услуг;
  • передав через знакомого или родственника, на которого оформлена нотариальная доверенность, предусматривающая, что представитель гражданина может действовать от его лица в налоговой.

Во втором и третьем случаях все равно придется обращаться в службу лично для подписания заявления.

Можно ли не уплачивать налоги, если являешься собственником гаража менее 3 лет?

После продажи гаража его бывший владелец может и избежать уплаты налогов. Это касается тех случаев, когда человек продает свое имущество за ту же сумму, с документальным подтверждением, или даже за меньшие средства, чем приобрел. То есть, выбрал второй вариант уплаты налогов по схеме: 13 процентов от (доходы – расходы).

Если купил гараж за 500 тысяч и за столько же продал, налоги взимать за сделку не будут. Однако в этом случае гражданину все равно придется сообщить о сделке в налоговые органы, уложившись в положенные по законодательству сроки.

Не платить смогут и те, кто получил от продажи своего имущества средства, покрываемые размером имущественного налогового вычета.

Платят ли пенсионеры налог с продажи гаража?

Пенсионеры пользуются льготами, предусмотренными Пенсионным законодательством страны. Даже если они владеют гаражом не более трех лет, государство освобождает их от уплаты налогов с продажи гаража.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Какие требуются документы

Прежде чем обращаться в налоговую, лучше собрать все документы, которые позволят получить имущественный вычет и помогут определить точную сумму налогов. Пакет может отличаться, но среди первоочередных справок и документов обычно требуют:

  • копию договора купли-продажи гаража;
  • копию свидетельства о том, что продавец являлся собственником строения;
  • заполненный по образцу бланк декларации;
  • копии документов, в которых были бы указаны расходы на приобретение гаража;
  • копии справок о получении доходов от торговли имуществом за год (или о неполучении таких доходов);
  • копия гражданского паспорта или иного удостоверения личности.

Желательно иметь при себе не только копии, но и оригиналы для сверки специалистом налоговой службы. В территориальных представительствах нужно заранее уточнить необходимый пакет документов.

Основные нюансы

Продавая гараж, следует обратить внимание на некоторые нюансы, способные как увеличить налоговую нагрузку на продавца, так и уменьшить ее.

Что важно знать, продавая гараж:

  1. Мало быть собственником гаража в течение трех лет: у гражданина должно быть в распоряжении свидетельство о регистрации, полученное минимум за три года до продажи. Если объект фактически находился в распоряжении многие годы, но приватизация его прошла менее, чем три года назад, налог на доходы от реализации объекта предусматривается.
  2. Если гараж продается с участком, реально уменьшить расходы. Налоговой вычет реально  получить за продажу гаража и участка (размер вычета за продажу участка может равняться 1 миллиону), но только в том случае, если свидетельства о регистрации на них были получены отдельно;
  3. Также законом предусмотрено, что от налогов от реализации гаража освобождаются те, кто получил этот объект по наследству и кто может это подтвердить свидетельством на право наследства. Однако чтобы получить такой документ, придется заплатить пошлину, от 0,3 до 0,6 от стоимости имущества, а также потратиться на нотариальные расходы (с членов семьи, которые жили с наследодателем и продолжают жить в том же месте после его смерти, пошлина не взимается). 

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-garazha

Возврат налога при покупке гаража в 2019 году

Есть ли налоговые вычеты при покупке гаража

Приобретатели земельных участков и прочих объектов недвижимости обладают правом на налоговые имущественные вычеты. Это даёт возможность вернуть из бюджета подоходный налог или в будущем не оплачивать его. Всем, кто стал обладателем гаражного сооружения, будет полезно узнать, можно ли получить налоговый вычет при покупке гаража.

Содержимое страницы

Вернут ли налог

Порядок и условия возврата налога при приобретении различных недвижимых объектов закреплены в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Возможность налогового вычета при покупке гаража в 2019 году невозможна. Гаражный бокс не относится к жилым помещениям.

Важно! Право на получение имущественного вычета по налогам возникает только при заключении сделок купли-продажи недвижимых объектов, относящихся к жилому фонду.

Даже если владелец в дальнейшем переоборудует бокс под пригодное для проживания помещение, он всё равно не сможет вернуть вычет. Перевод нежилого помещения в жилое не рассматривается как строительство или покупка.

Важно! Каждый хозяин гаража должен запомнить, что в отношении сделок с таким имуществом правом вычета разрешается воспользоваться лишь для уменьшения суммы подоходного налога.

Хозяин гаража обязан оформить декларацию и оплатить НДФЛ. Перед обращением в налоговый орган нужно собрать бумаги, которые помогут в расчёте точной суммы платежа, и получить имущественный вычет.

Основной список документов:

  1. Договор покупки-продажи гаражного строения (копия).
  2. Свидетельство о праве собственности на сооружение (копия).
  3. Копии документации, где зафиксированы расходы на покупку гаража.
  4. Копии справок о получении (или о неполучении) доходов за год от реализации имущества.
  5. Заполненная декларация.
  6. Паспорт или удостоверение личности (копия).

При обращении в налоговую службу при себе необходимо иметь и подлинники всех указанных документов.

Что представляет собой налоговый вычет

НДФЛ – это обязанность каждого россиянина уплачивать подоходный налог в размере 13%. В ситуации, когда лицо продаёт сооружение для содержания авто за миллион рублей, налог с продажи гаража составит 130 тысяч рублей. Эту сумму можно снизить или совсем не платить при соблюдении ряда условий.

От обязанности оплачивать гигантские суммы избавляют вычеты по налогам, которые представляют собой возврат израсходованных средств на обучение и лечение, приобретение в собственность недвижимого имущества.

Распространёнными налоговыми вычетами являются:

  1. Оплата банковских процентов по ипотеке.
  2. Продажа жилья.
  3. Покупка жилых объектов (дом, квартира).
  4. Реализация иной недвижимости (гараж, автомобиль).

Указанные вычеты исчисляют в сумме, установленной законодательством или в определённом процентном соотношении. Возврат по налогам гражданин может осуществить, если он купил или продал недвижимость. Допускается снизить подлежащую к уплате сумму или возвратить часть перечисленного налога.

Важно! Получить вычет на руки при сделках с гаражом нельзя, так как он является нежилым объектом. Воспользоваться этим правом можно, чтобы уменьшить сумму подоходного налога.

Бывший владелец сооружения обязан внести в декларацию сведения о полученном доходе и совершить уплату.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Возврат имущественного налогового вычета при продаже гаража в 2019 году

Каждый владелец гаражного бокса должен знать, придётся ли платить налог в случае его реализации.

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации, гараж признаётся недвижимостью, если он неразрывно связан с земельным участком.

Капитальное сооружение обладает прочным фундаментом и его нельзя переместить в другое место. При начислении налоговых платежей при продаже постройки учитывают два фактора:

  1. Сумма, за которую его реализовали.
  2. Срок нахождения объекта во владении продавца.

Резиденты РФ уплачивают в казну 13% от суммы дохода. Если собственник гаража не является резидентом России, налог составит 30% от суммы дополнительного дохода.

Нужно ли платить налог с продажи

После подписания договора купли-продажи гаражного сооружения все документы на него передаются новому собственнику. Перед расчётом НДФЛ с полученного дохода обращают внимание на факт: в течение какого срока гараж находился во владении продавца. Если больше 3-х лет, подоходное налогообложение снимается – человеку не нужно оформлять декларацию.

Важно! Когда гражданин владел боксом для содержания машины меньше 3-х лет, он обязан отчитаться и осуществить платёж.

Заполняется декларация по форме 3, предъявляются все бумаги. Налог рассчитывается исходя из стоимости, обозначенной в договоре покупки-продажи.

Лицо может в этот момент воспользоваться правом на снижение размера налогового платежа. Для недвижимого имущества, не относящегося к жилому фонду (таковым является гараж) сумма вычета составит 250 тысяч рублей. Порядок расчёта:

  1. Вычесть сумму, затраченную на покупку гаражного бокса от стоимости дохода.
  2. От оставшейся суммы отнять 13% для перечисления в бюджет.
  3. При отсутствии бумаг, подтверждающих первоначальную стоимость сооружения, применяют вычет по налогу. Отнимают от суммы сделки 250 тысяч рублей. Вычитают 13% от остатка.

Других льгот российское законодательство не предусматривает. Для пенсионеров льготы устанавливает пенсионное законодательство. Если пенсионер владеет капитальным гаражным боксом не более 3-х лет, он освобождается от налогообложения при реализации сооружения.

Как подать декларацию

Все финансовые операции с гаражным строением, подпадающие под налогооблагаемую категорию, подлежат декларированию по месту прописки в Федеральной налоговой службе.

Важно! Декларацию подают не позже 30 апреля года, следующего за годом заключения сделки покупки-продажи недвижимого объекта.

Если продавец не уложится в сроки, будут начисляться штрафы за каждый месяц просрочки в размере 5% от положенной суммы налога к уплате.

Когда гражданин оформит декларацию, положенный налоговый платёж он обязан погасить не позже 15 июня года, который идёт за годом совершения сделки и получения средств. В случае неуплаты начисляется пеня.

Чтобы подать декларацию, пользуются любым удобным способом:

  1. Личное обращение к представителю налогового органа.
  2. Отправка по почте России заказным письмом.
  3. Через интернет-портал Госуслуг.
  4. Через представителя на основании нотариальной доверенности.

При подаче декларации заказным письмом и с помощью сервиса Госуслуг необходимо посещение налоговой службы, чтобы подписать заявление.

Что нового в законодательстве

Лицо, которое купило гаражное строение, обязано быть в курсе изменений в законодательстве. Они повлияют на возможность получения вычетов в дальнейшем. Согласно новым положениям, собственникам недвижимого имущества не нужно отчитываться перед налоговыми органами при сроке владения 5 лет.

Новые правила не распространяются на объекты, купленные после 1 января 2016 года. Если планируется приобретение или продажа земли под гараж, следуют вышеописанным нормам. Участки земли принадлежат к другому типу недвижимых объектов.

Налоговый кодекс РФ (статья 220) и Федеральный закон №224 устанавливают, что каждый налогоплательщик один раз в жизни имеет право на налоговый вычет по приобретённому недвижимому имуществу. Возможность возврата имущественного налога при покупке гаража отсутствует. На получение вычетов на руки можно рассчитывать лишь при приобретении в собственность жилой недвижимости или долей.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу!

Источник: https://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-garazha.html

Ндфл при продаже гаража и налоговый вычет при покупке

Есть ли налоговые вычеты при покупке гаража

При совершении любой сделки купли-продажи гражданам необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ, в том числе и налог с продажи гаража. А после определения необходимой суммы — перечислить деньги в счет государства. Но некоторые владельцы собственности даже не задумываются об этом.

Ведь, казалось бы, что может быть сложного при продаже собственного небольшого имущества? Договорились с покупателем, оформили документы, получили деньги и тратьте их по своему усмотрению.

Но следует помнить, что при этом нужно отдать часть выручки государству в виде НДФЛ, который платится каждым продавцом.

Не хочется? Не все так плохо, если знать ряд тонкостей налогового законодательства. Ведь с казной можно и не делиться, причем совершенно на законных основаниях. Главное разобраться, какие права на использование льгот имеет продавец и какими вычетами может воспользоваться.

Что такое налоговые вычеты

Граждане РФ при продаже любого имущества обязаны перечислить в бюджет налог на доходы. Ставка его равна 13%. Например, налог при продаже гаража стоимостью 1 миллион рублей составит 130 тысяч рублей. Сумма немаленькая. Но ее можно уменьшить, а при наличии некоторых обстоятельств, и вовсе избежать налога.

Именно для этого стоит прибегнуть к налоговым вычетам. Но с этим понятием у рядовых граждан возникает путаница. Наверняка все слышали про существование налоговых вычетов. Большинству уже известно, что часть потраченных на покупку квартиры денег можно вернуть. То же относится и к затратам на лечение, на обучение.

Однако, понятие налоговых вычетов несколько обширнее. Под это определение попадают некоторые льготы, которыми могут воспользоваться граждане, если совершают следующие действия:

  1. Продажа жилья.
  2. Продажа иного имущества (гаражей, автомобилей).
  3. Приобретение жилья (квартир, домов, земельных участков).
  4. Оплата банковских процентов по ипотечным кредитам.
  5. Оплата некоторых видов обучения.
  6. Оплата лечения.

Вычеты предоставляются как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.

То есть воспользоваться налоговыми льготами можно как при некоторых покупках и оплатах услуг, так и при продажах своего имущества, находящегося в собственности. По характеру применения все эти вычеты делятся на 2 категории:

  1. Уменьшают сумму налога к уплате при операциях продажи имущества. Сюда относят и налог с продажи гаража. Такие вычеты предоставляются либо как фиксированные суммы, установленные законодательством, либо в размере ранее произведенных затрат.
  2. Предоставляют возможность вернуть часть денег, потраченных на покупку или оплату услуг.

Все это называется «налоговые вычеты». Согласитесь, действия  разные: заплатить деньги или же вернуть их себе, а название одно. Отсюда и возникающая путаница.

В отношении операций с таким имуществом как гараж, допускается лишь уменьшение налога при продаже. Вернуть часть средств при покупке гаража не получится, так как он имеет статус нежилого помещения.

Право на денежный возврат у граждан появляется лишь в случае приобретения жилья. То есть, если вы купили квартиру, то наверняка сможете подать документы для того, чтобы государство вернуло вам ранее удержанный по месту работы подоходный налог.

Налоговый вычет при покупке гаража отсутствует.

Стоит также отметить, что налог на сдачу гаража в аренду также облагается по ставке 13%, о чем тоже необходимо ежегодно декларировать, и платить налог на доходы.

Когда нужно платить налог при продаже

Для того, чтобы не омрачать радость от проданного гаража дополнительными вопросами со стороны налоговиков, необходимо понимать, нужно ли подавать декларацию и делиться прибылью, если гражданин продал гараж.

Для начала стоит определиться со сроком владения имущества. Если продаваемый объект недвижимости был в собственности более 3-х лет, то никаких налоговых обязательств при продаже не возникает.

Тоже относится и к налогу на продажу гаража, который более 3-х лет числился как объект владения. Можно смело оформлять сделку, не отчитываясь перед налоговой и не опасаясь за последствия. Но данные положения относятся к недвижимому имуществу, приобретенному до 1 января 2016 года. Об этих нюансах будет сказано немного позже.

Если же потребовалось продать гараж, срок владения которым составил менее 3-х лет, то потребуется составить по итогам сделки декларацию 3―НДФЛ и перечислить полученную сумму в казну государства.

И в этом случае появляется возможность использования налоговых вычетов. Они могут быть предоставлены

  • либо как установленная законодательно сумма,
  • либо в размере ранее совершенных расходов.

В налоговом кодексе вычеты в фиксированной сумме можно получить при продаже следующего имущества:

  • жилых домов, квартир, комнат, дач ― в размере 1 миллиона рублей;
  • прочего имущества, к которому относится и гараж, ― в сумме 250 тысяч рублей.

Надо ли в результате будет платить налог? Решаем простую задачку: из суммы продажи объекта вычитаем налоговые вычеты. Если результатом будет положительное число, то от него вычисляем НДФЛ в размере 13 процентов.

Пример. Предположим гражданин решил продать гараж в 2019 году. Сумма сделки с покупателем составила 360 тысяч рублей. А куплен он был годом ранее в 2018 году за 320 тысяч рублей. Учитывая, что срок владения составил менее 3-х лет, необходимо рассчитать налог. В качестве вычета можно взять фиксированную сумму в 250 тысяч рублей или размер предыдущих затрат на приобретение.

В данной ситуации выгоднее будет воспользоваться суммой фактических затрат, то есть уменьшить налогооблагаемую базу от продажи на 320 тысяч рублей. Но для этого необходимо иметь в наличии подтверждающие покупку документы. В этом случае, сумма налога к уплате составит (360 000 — 320 000) * 13% = 40 000 * 13% = 5 200 рублей.

Отсутствие документов на изначальную покупку гаража позволит воспользоваться фиксированным вычетом в 250 тысяч рублей. В этом случае, размер налога составит (360 000 — 250 000) * 13% = 14 300 рублей, что уже менее выгодно по сравнению с первым вариантом.

И еще раз подчеркнем: иные виды льгот при реализации гаража с земельным участком не предусмотрены. Даже для пенсионеров при продаже гаража никаких дополнительных поблажек не предлагается.

Оформление деклараций

Если период владения гаражом не превышает 3 года (или по отношению к имуществу, купленному после 01.01.2016 ― 5 лет), то, помимо уплаты налога, появляется обязанность и по предоставлению декларации по форме 3―НДФЛ.

Многих людей, ранее не сталкивающихся с самостоятельным заполнением документов, пугает необходимость по ее заполнению. Однако в оформлении 3―НДФЛ ничего сложного нет. Вы можете скачать образцы заполнения подобных деклараций для разных случаев:

  • если при продаже гаража имеются документы, подтверждающие расходы;
  • если документы на покупку гаража не сохранились;
  • если продается 2 гаража в течение 1 года;
  • и даже, если Вы решились продать гараж вместе с автомобилем.

А если не хотите вникать в тонкости налогового законодательства, то можете заказать заполнение 3НДФЛ на нашем сайте.

Порядок получения вычета при продаже гаража довольно прост. В декларации можно не указывать свои доходы от иной деятельности, в том числе, и заработной платы. Но это при условии, что вы подаете декларацию с единственной целью ― отчитаться за продажу имущества.

При заполнении документа, отражающего налог с продажи гаража, будут задействованы листы: титульный, раздел 1, раздел 2, А, Д2.

При наличии иных вычетов, которые подразумевают возврат налога на доходы, например, за лечение, обучение, покупку квартиры, или если декларация подается от лица предпринимателя, уплачивающего НДФЛ, указывается и размер прочих доходов и расходов.

Предоставить декларацию необходимо до 30 апреля следующего за фактом продажи года, а до 15 июля нужно будет заплатить рассчитанный НДФЛ. При нарушении этих сроков будьте готовы к оплате штрафов, даже если сумма налога к уплате равна 0. Минимальный размер взыскания составит 1 тысячу рублей.

Последние изменения, относящиеся к продаже имущества

Недавно в законодательство внесли некоторые изменения, затрагивающие начисление НДФЛ при реализации имущества, в том числе и с продажи гаража. По новым правилам срок владения, после которого не придется рассчитывать налог при продаже недвижимости и отчитываться в налоговую, составит 5 лет.

Но новые положения относятся исключительно к объектам, приобретенным после 01.01.2016. То есть если вы решите продать какой-либо объект недвижимости в 2019 году, приобретенный в 2015, то не придется ни платить НДФЛ, ни отчитываться, несмотря на то, что период владения составил менее 5 лет. Для подобных объектов останется актуальным 3-летний срок владения.

Нужно ли отнести гараж к объектам недвижимости  в целях определения 5-летнего минимального срока владения? Пока есть трактовка, что все объекты, которые имеют налоговую льготу при продаже в 250 тыс. руб., будут по-прежнему иметь срок безналоговой продажи в 3 года.

Но четких официальных комментариев по этому поводу не было. Впоследствии скорее всего будет известна более определенная позиция чиновников по этому поводу. К тому же, подобный вопрос станет актуальным не ранее 2019 года.

Источник: https://nalog-prosto.ru/nalog-s-prodazhi-garazha/

Налоговый вычет при покупке гаража: как получить возврат налога в 2019 году

Есть ли налоговые вычеты при покупке гаража

Согласно Налоговому Кодексу РФ каждый гражданин имеет право получать имущественные вычеты, возвращая таким образом часть денежных средств, которые он уплатил в казну в виде налогов. У владельцев гаражей часто возникает вопрос, можно ли получить возврат налога при покупке гаража и надо ли уплачивать налоги при продаже.

Особенности налоговых вычетов

Чтобы выяснить, реально ли получить налоговый вычет при покупке гаража, следует разобраться, что такое имущественный налоговый вычет, как его оформить, и в каких случаях он предоставляется.

Налоговый вычет за имущество — это форма налоговой льготы, предоставляемая государством, в том числе и тем гражданам, кто тратит денежные средства на приобретение недвижимости.

Заключается она в снижении суммы доходов, облагаемых налогом, на фактически понесенные издержки, то есть в полном или частичном возврате налога, ранее перечисленного в бюджет РФ.

Отсюда вытекают правила предоставления налогового вычета:

  • недвижимость должна быть приобретена на территории Российской Федерации;
  • для физических лиц льгота предоставляется налоговым резидентам РФ;
  • лицо, претендующее на льготу, должно иметь официальный доход, облагаемый подоходным налогом.

Важно! Если лицо, претендующее на возврат средств, имеет доход, не подлежащий налогообложению (алименты, пенсия, стипендия, материнский капитал и т.д.), то вычет такому лицу не предоставляется.

Верхний порог суммы затрат, на которую можно оформить возврат, ограничен 2 млн. рублей, с нее можно получить 13%.

Срока давности на право получения налогового вычета за недвижимость не предусмотрено, однако возвратить НДФЛ разрешено только за три года перед обращением за получением льготы. Так, приобретя недвижимость в 2003 году и обратившись за льготой в 2016, можно вернуть налог за 2015, 2014, 2013 годы.

И еще: невозможно оформить вычет на сумму, превышающую фактически уплаченный за период НДФЛ.

Налоговые вычеты при приобретении гаража

Прежде чем выяснить вопрос, возможно ли вернуть подоходный налог, покупая гараж, следует разобраться, является ли гараж объектом имущества.

Если это металлический гараж, и он не стоит на фундаменте, под ним отсутствует кирпичный погреб и к нему не подведены коммуникации, то данная постройка недвижимостью не является, и с точки зрения законодательства все операции с ним рассматриваются как операции с движимым имуществом.

Капитальный гараж является недвижимостью, но и тут возможны нюансы.

Если гараж приобретается в гаражном кооперативе, то тут возможны два варианта:

  • если земельный участок под строением приватизирован, и предыдущим владельцем оформлено право собственности на гараж, то сделка попадает под категорию купли-продажи недвижимости;
  • если земля муниципальная и кооператив ее арендует (наиболее часто встречающийся вариант), то фактически приобретается членство в гаражном кооперативе, и о сделке с недвижимостью в этом случае речь не идет.

Без каких-либо проблем признается недвижимым имуществом гараж, находящийся на приватизированной земле и продающийся вместе с ней.

Статья 220 НК Российской Федерации включает сведения о покупках недвижимости, за которые предоставляется налоговая льгота. Вычет возможен в четырех случаях:

  • приобретение жилья (квартиры, жилого дома, комнаты или долей);
  • участие в долевом строительстве квартиры;
  • оплата процентов по ипотечному кредитованию;
  • покупка земельного участка, на котором уже находится жилой дом или предназначенного для индивидуальной постройки жилого дома.

Под первые три случая покупка гаража явно не подпадает.

Касательно четвертого пункта, Налоговый Кодекс в подпункте 3 пункта 1 строго определяет расходы, принимаемые к вычету, и приобретение гаражей и другой нежилой недвижимости, в их перечень не входит.

Таким образом, получение возврата подоходного налога при покупке гаража невозможно. Данная позиция соответствует и позиции налоговых органов.

Теоретически возможна ситуация, когда приобретается участок под строительство дома, на котором уже находится гараж, и стоимость объекта включена в стоимость участка, но отдельно в договоре купли-продажи не оговорена и в качестве самостоятельного пункта в смете не выделена. В этом случае, после постройки жилого дома можно претендовать на компенсацию затрат на землю – в том числе, и на купленный вместе с ней гараж.

Чтобы оформить получение вычета, следует собрать определенный пакет документов, в который обязательно должны входить:

  • документы, удостоверяющие фактические понесенные издержки;
  • справку по форме 2-НДФЛ;
  • свидетельство ИНН;
  • заявление на возвращение налога;
  • заполненную декларацию формы 3-НДФЛ.

Наибольшую проблему вызывает заполнение налоговой декларации, неспециалисту нелегко разобраться, какие данные надо в нее вносить. В этом могут помочь профессиональные юристы, различные онлайн-консультанты в интернете.

В каждом конкретном случае могут понадобиться и другие документы, полный их перечень можно получить, обратившись в налоговую инспекцию по месту жительства. После предоставления полного пакета документов, полагающийся вычет будет перечислен на счет плательщика (предпочтительно в Сбербанке) или НДФЛ перестанет взиматься бухгалтерией по месту работы.

Налоги при продаже гаража

В предыдущем разделе рассмотрена законодательная база вопроса, и определено, оформить налоговый вычет при продаже гаража нельзя.

Следует понимать, что в Налоговом Кодексе под налоговым вычетом понимается как возмещение подоходного налога при приобретении имущества, так и уменьшение суммы налога при продаже.

Продажа имущества, в том числе недвижимого, рассматривается налоговыми органами как получение дохода, с которого надо заплатить подоходный налог 13%. В качестве примера, с продажи гаража, стоимостью 500 тысяч рублей, надо отдать в качестве НДФЛ 65 000 рублей.

Но эти деньги надо платить не во всех случаях. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ имеют право не выплачивать налог с продажи и не оформлять налоговую декларацию те продавцы, чей гараж состоял в оформленном владении продавца не менее трех лет.

Недостаточно быть собственником гаража в период трех лет и больше, надо, чтобы право собственности было зарегистрировано в течение этого срока. В противном случае, возможна ситуация, когда владелец долгое время не имел документов о регистрации и оформил его непосредственно перед продажей.

Этот вариант повлечет дополнительные расходы.

Важно! Имеют право не платить НДФЛ независимо от периода владения, пенсионеры и те, кто получил недвижимость в наследство.

В ситуации, когда срок обладания объектом составил меньше трех лет, то налог не платится при условии, если собственник сможет представить доказательства того, что он реализовал гараж за сумму меньшую, чем купил – то есть, прибыли со сделки не было.

В этом случае надо предоставить в налоговую службу договор как продажи объекта, так и его предыдущей покупки. Однако декларировать сделку в этом случае все равно обязательно. Делать это надо до 30 апреля года, следующего за годом заключения договора.

В противном случае закон предусматривает наложение штрафа в размере 5% от суммы неуплаченного налога за один месяц просрочки. После подачи декларации следует до 15 июня заплатить положенную сумму.

Источник: https://vychet.com/imushhestvennye/nalogovyi-vychet-pri-pokupke-garazha.html

В каких случаях можно получить налоговый вычет при покупке гаража и как это сделать

Есть ли налоговые вычеты при покупке гаража

Налоговый вычет при покупке гаража — возможно ли получить его? Закон говорит, что при свершении любых сделок с недвижимостью, граждане должны самостоятельно начислить НДФЛ.

С первого взгляда может показаться, что ничего сложного в продаже или покупке нет — стороны договорились об объекте и о стоимости, остается только подписать документы и перерегистрировать право.

Однако есть нюансы, прописанные в Налоговом кодексе РФ.

Вернут ли НДФЛ?

Имущественный вычет нежилого помещения невозможно вернуть — в кодексе четко прописано, что такое право возникает только при сделках с жилыми помещениями. Гараж точно не относится к таковым.

Если впоследствии собственник сделает из нежилого объекта недвижимости вполне пригодное жилье со всеми необходимыми ресурсами, отвечающее санитарным нормам, воспользоваться вычетом все равно не удастся.

Перевод нежилого помещения в жилое нельзя приравнять к приобретению или строительству, и данный нюанс следует учитывать при покупке гаража с целью дальнейших изменений.

Что такое налоговый вычет?

Что представляет собой НДФЛ? Это обязанность каждого гражданина РФ оплачивать налог на доходы в размере 13%. То есть если с продажи гаража человек получает около миллиона рублей, у него возникает необходимость перечислить с полученного дохода 130 000 рублей. Сумма немалая, но обязательная. Однако ее можно уменьшить или вовсе не платить, если соблюсти ряд определенных условий.

В первую очередь от огромных сумм спасают налоговые вычеты, являющиеся возвратом за потраченные деньги на приобретение имущества, лечение и обучение. Это самые распространенные налоговые вычеты, однако реальный их список гораздо шире:

  • продажа жилья;
  • продажа иного имущества (автомобили, гаражи);
  • покупка жилой недвижимости;
  • оплата процентов банку по ипотеке;
  • траты на некоторые виды образования;
  • оплата лечения.

Данные виды вычетов могут исчисляться в конкретном процентном соотношении либо в установленной законодательством сумме. Соответственно вычеты можно использовать как при покупке, так и при продаже имущества. Причем можно либо уменьшить сумму подлежащего к уплате налога, либо вернуть часть перечисленного налога.

Получить налоговый вычет при покупке можно, равно как и заплатить его нужно. То есть действия разные, название одинаковое — из-за этого возникает масса неясностей и ошибок со стороны налогоплательщиков и граждан.

В отношении сделок с гаражом следует запомнить, что воспользоваться правом вычета можно только для уменьшения суммы НДФЛ. Получить на руки вычет нельзя, так как гараж относится к нежилому помещению.

Бывший собственник гаража должен задекларировать полученный доход, а после оплатить налог.

Когда необходимо платить?

Договор купли продажи гаража подписан, документы, подтверждающие право на его собственность переданы новому владельцу. Предыдущий хозяин должен платить или нет?

Прежде, чем производить расчет НДФЛ от полученного дохода, необходимо обратить внимание на срок нахождения в собственности гаража.

Если более трех лет, то любые налоговые обязательства снимаются, не надо даже составлять декларацию и отчитываться перед налоговой.

Однако если гараж пробыл в собственности менее 3 лет, то необходимо и отчитаться, и заплатить.

Для этого потребуется составить декларацию по форме 3, предоставить все документы, а после оплатить налог, рассчитанный от стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

В этот момент можно воспользоваться правом уменьшения налога, а для нежилого (прочего) имущества, к которому относится гараж, фиксированная сумма вычета равна 250 000 рублей. Расчет происходит следующим образом:

  • От стоимости дохода необходимо вычесть затраты, то есть сумму, за которую был куплен гараж.
  • Далее от остатка высчитывается 13% и перечисляется в бюджет.
  • Если документов, подтверждающих первоначальную стоимость гаража, нет на руках, то имеет смысл воспользоваться налоговым вычетом. От суммы сделки отнять 250 000 рублей, а от остатка высчитать 13%.

Иные типы льгот законодательством РФ не предусмотрены, в том числе ни для пенсионеров, ни для лиц с инвалидностью.

Оформляем документы

До 1 января 2016 года для получения имущественного налогового вычета в рассмотрение брались объекты недвижимости, не превышающие срок собственности более 3-х лет. Если сделка была заключена позже этой даты, придется подождать 5 лет, чтобы избавить себя от необходимости отчитываться и платить.

Отчитываться по купленному имуществу менее 3-х лет в 2018 году не понадобится, а тому, кто продавал – придется, если покупка гаража попадает под вышеуказанные сроки. Для этого необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

В зависимости от ситуации следует заполнять декларацию различными способами — если гражданин имеет расходы и документы, подтверждающие их, следует приложить их и заполнить соответствующие графы.

Когда документы не сохранились, заполняются другие строки. Если гараж продается второй раз за год, иное заполняется, а если вместе с гаражом купили и автомобиль, то и вовсе вписываются иные значения в совершенно другие строки.

При необходимости для подготовки документов можно обратиться в специализированные компании. За отдельную плату их сотрудники самостоятельно рассчитают налог и составят декларацию, которую нужно будет лично отнести в налоговый орган, либо отправить по электронной почте с использованием специального ресурса.

Изменения в законодательстве

Человеку, купившему гараж, необходимо знать об изменениях, так как они влияют на

права на получение вычета в будущем. По новым правилам срок владения, при котором не придется отчитываться перед налоговой и платить взнос, составляет 5 лет. То есть если этот срок не вышел, то придется проходить вышеописанные процедуры.

Однако новые положения относятся к имуществу, приобретенному после 1 января 2016 года, для остальных объектов недвижимости срок остается прежним — 3 года. Если вы собираетесь покупать или продавать землю под гараж, то следует придерживаться этих же правил, так как земельные участки относятся к иному виду имущества.

Вывод

При сделках с нежилой недвижимостью невозможно возместить НДФЛ, однако его можно использовать для уменьшения суммы налога, рассчитанного от размера средств, полученных с продажи.

В зависимости от наличия документов, подтверждающих траты на продаваемое имущество, меняется и сумма налога — количество рублей, если документы есть в наличии, уменьшится. В противном случае имеет смысл воспользоваться суммой вычета в 250 000 рублей, если, конечно, ранее она уже не была использована.

Следует понимать, что данный вычет предоставляется только один раз в жизни — многократное использование запрещено законом.

Сроки по возникновению обязательств перед налоговой увеличены до 5-ти лет, но исключительно для объектов, приобретенных с момента действия изменений. Ко всем ранее купленным объектам применяется предыдущий срок, равный 3-м годам.

Отчитываться по доходу, полученному с продажи гаража, следует по форме декларации 3-НДФЛ.

Составить ее можно как самостоятельно, так и при помощи специальных компаний, оказывающих услуги по составлению и сдаче деклараций.

Стоимость подобных услуг колеблется в зависимости от региона, а прейскурант составляется руководством и не контролируется законодательными актами или государственными структурами.

Источник: https://metr.guru/nalogovyj-vychet/pri-pokupke-garazha-i-kak-eto-sdelat

Сила закона